第一部分：說明
海關根據國家對外經濟貿易發展需要及進出口企業整體守法狀況，在法律法規的總體框架下，制定《海關註冊管理企業誠信守法狀況自我測評標準》（以下簡稱《標準》），並將根據實際情況適時進行修改完善。
《標準》作為一定時期內海關註冊管理企業的行為準則。根據《標準》進行自我測評的結果將成為今後海關對企業實施分類管理的依據之一，與企業的進出口業務量等其他規定的指標一併，共同構成企業分類管理的標準。在試行階段，測評得分只作為對企業分類的參考內容。
《標準》是對所有進出口企業提出的規範要求，適用所有在海關註冊的各種類型的進出口企業。海關將把基本符合《標準》的企業作為開展合作的對象，提供相應的優惠便利，所以標準要求相對較高，以此引導和促進企業守法自律，規範經營。
《標準》中的“企業”是泛指所有進出口企業，包括進出口貨物收發貨人、報關企業、加工企業等；如果在“企業”前加上定語的，則是特指某類企業，如“報關企業”等。
企業自我測評方法：
一、對企業守法狀況主要採取定性和定量相結合的方式進行評價。《標準》中“一等”、“二等”均屬於“合格”範圍內的兩個等級。
二、不同類型企業，以其業務所涉及到或應該做到的條款進行測評和計分；對與企業所從事業務無關的條款則不列入測評和計分範圍。
三、《標準》採用累加方式計算分值，每條基本分滿分為2分。
（一）常規條款計分（除特殊條款之外的）：
一等為2分；二等為1分；
合格為2 分；不合格為零分。
（二）特殊條款計分（是否有走私違法等惡劣情節和行為記錄的）：
1、合格的每條為2分；
2、不合格的：企業構成走私行為、走私罪及其他犯罪行為的，每條扣300分；有其他違法行為或惡劣情節、行為記錄的每條扣150分。
四、按照百分制對累加分值進行計算得出最終測評結果。最後得分計算公式：
累加分值×100
應列入測評條款總數×2
五、最後得分所對應的海關管理類別：
總分達到90分以上的為優秀，對應AA類企業標準；總分達到80分以上為良好，對應A類企業標準；總分60分以上為合格，對應B類企業(海關常規管理企業)標準；總分60分以下的為不合格，對應C、D類企業。
第二部分：企業自我測評的具體內容
一、企業基本條件
（一）依法成立
1.企業經政府主管部門批准成立，符合法律規定條件、手續完備的為合格；否則為不合格；（特殊條款）
2.確定經營範圍符合規定，經營方向明確，有中長期的發展規劃的為合格；否則為不合格；
3.投資資本（資金、設備）到位情況正常，嚴格按公司法及企業章程操作的為合格；否則為不合格；
4.有從事企業經營及進出口業務相應的合法的資金來源為合格；否則為不合格；
5.企業辦公、經營地點確定，擁有自主產權的產權房、自建或租賃的，是符合工商註冊登記條件的地點經營場所，並與工商註冊地址一致為合格，否則為不合格；
6.具備正常辦公、生產、生活的基本條件及相應設備的為合格；否則為不合格；
7.企業在海關註冊並按規定辦理審核、註冊變更等手續的為合格；否則為不合格；
8.自營、代理進出口業務、自理、代理報關業務取得相應資格、手續合法完備的為合格；否則為不合格；
（二）資信狀況
1.三年內企業未因走私犯罪或其他違法犯罪受到刑事處罰為合格；否則為不合格；（特殊條款）
2. 三年內企業未有走私行為的為合格；否則為不合格；（特殊條款）；
3. 二年內，企業無實質性違反海關監管規定（涉證涉稅）記錄,且沒有為進出境違法活動提供直接便利情況的為合格；否則為不合格；（特殊條款）
4.二年內，企業在其他執法部門無主觀故意違法記錄（罰款在50萬元以上）的為合格；否則為不合格；（特殊條款）
5.企業法人代表、主管進出口業務和海關事務的負責人及部門經理、報關人員近5年無走私或其他經濟犯罪前科的為合格；否則為不合格；（特殊條款）
6.合作方、關聯企業或其負責人無違法前科，經濟犯罪前科的為合格；否則為不合格；
7.企業無被法院等部門查封財產並使生產經營不能正常進行情況的為合格；否則為不合格；
8.企業無與銀行及相關單位有債務糾紛使生產經營不能正常進行情況的為合格；否則為不合格；
9.報關企業無出借報關經營權、挂靠等情況；無出售出借報關單證，未將報關單證交無權向海關申報的企業和個人的為合格；否則為不合格；
10.報關企業無商業欺詐和壓價無序競爭行為和記錄的為合格；否則為不合格；
（三）內部管理機制
1.組織體系完整、最高管理層、部門管理層、基層業務人員以及各個部門的崗位責任制清楚，職責許可權劃分明確的為合格；否則為不合格；
2.企業有主管海關事務的負責人及主管的機構、業務人員、報關員和相關財務人員並職責任務明確的為合格；否則為不合格；
3.企業各項管理制度（包括合同管理規定、倉儲管理制度、票據管理制度、印章管理制度、單證收付管理制度、業務單證檔案管理制度等）健全的為合格；否則為不合格；
4.建立完善的進出口業務管理制度，明確規定部門或人員的業務分工和操作流程、進出口單證流轉和保存、外匯收付及核銷、出口退稅、批文（配額）等進出口專有權利等管理內容的為合格；否則為不合格；
5.進出口報關活動集中統一管理，報關作業和內控制度健全，流程明晰、合理、規範的為合格；否則為不合格；
6.報關企業每半年重點對報關單申報品質，包括刪、改單量、原因、報關員記分等情況進行分析，並報海關企業主管部門的為合格；否則為不合格；
7.企業負責人、企業報關業務負責人至少每半年與海關企業主管部門進行溝通，報送企業經營報表和業務開展狀況的為合格；否則為不合格；
8.企業與海關企業主管部門聯繫溝通、報告情況和報表有明確的部門、負責人、聯繫人、聯繫方式的為合格；否則為不合格；
9.特殊崗位持證上崗（比如報關員須有報關員證，財務人員須有會計證，倉庫操作人員須有叉車證等）的為合格；否則為不合格；
10.企業有經認證的管理系統，（如ERP管理系統、SA8000社會責任標準認證、國際通用的管理軟體、ISO9000品質管理、用友、金蝶財務軟體等），已啟用2個以上的為合格；否則為不合格；
（四）安全狀況
1.企業能主動承擔國際貿易安全方面的職責，積極採取國際貿易安全措施、防範通過貿易製造恐怖事件可能的為合格；否則為不合格；
2.企業有專人負責相關國際貿易供應鏈安全問題，包括對工作人員的安全控制、對貨物的安全控制、對運輸工具的安全控制、對經營場所的安全控制；其中已採取兩個以上安全控制措施的為一等；採取一個安全控制措施的為二等；沒有的為不合格；
3.企業有安全生產、防災、防盜等專門規章制度，安全管理部門和職責明確的為合格；否則為不合格；
4.有相應的予警方案和反應機制，有專門的報警、監控的設備，平時責任到人、管理到位，並有專門的安全管理臺賬的為合格；否則為不合格；
5.對進出口貨物有專門的安全管理制度，對危險（易燃、易爆、易制毒等）貨物有特殊的管理制度，在進出口、生產、運輸、倉儲、銷售等各環節安全管理措施具體明確的為合格；否則為不合格；
6.企業有發現可疑貨物或可疑事件的報告程式、制度的為合格；否則為不合格；
7.企業經營場所有防盜報警系統、閉路電視監控系統為一等；有其他相應安全保障系統的為二等；沒有的為不合格；
8.對進出廠區、生產場所、貨物倉庫的人員、車輛等有安全管理人員專人監控出入口的為合格；否則為不合格；
9.企業按照人員管理等級、工作區域、授權等級等對身份標識系統進行分別設置的為合格；否則為不合格；
10.企業對訪客有人陪同或發放通行證，並在進入和離開的時候進行登記的制度；對送貨商、取貨人員有登記管理制度的為合格；否則為不合格；
11.企業對出入倉庫或限制區域，如進出口貨物的倉庫等相關區域有限制標識，對進出的人員核查身份證件的為合格；否則為不合格；
12.企業倉庫有專人監督挪移貨物、貨物從倉庫搬走時，驗證發票/運送單據的為合格；否則為不合格；
13.對中止雇傭關係的人員，有相應程式和制度及時取消其身份證明以及進入經營場所和資訊系統的許可權的為合格；否則為不合格；
14.對貿易合作夥伴、業務關聯企業事前進行安全評估及商業資訊進行審核，事後進行安全評估的為合格；否則為不合格；
15.對擬聘中層以上管理人員、進出口業務及報關部門經理人、報關員的，事前進行背景調查的為合格；否則為不合格；
16.企業有書面的資訊安全政策、相關制度和程式，如防火牆、口令等，以保護電腦系統；有相應制度確保貨物通關資訊清楚、完整和準確，避免資訊缺失和錯誤資訊的錄入；有防止資訊丟失的制度和備份係；符合以上要求的為合格；否則為不合格；
17.企業對貿易數據和相關文件的保存設置保密限制和查看許可權，對有關貨物文件查閱和處理規定在特定場所、特定程式進行的為合格；否則為不合格；
18.企業了解並且有能力通過實施常規安全檢查及評估以保障貿易供應鏈安全的為合格；否則為不合格；
19.企業有專門保安人員，負責預防、控制安全方面的事件並進行常規巡查的為合格；否則為不合格；
20.企業有內部的安全教育和培訓制度，有緊急事件應急方案的培訓和測試，有培訓情況記錄、保存培訓材料，有針對提高員工安全意識的激勵措施的為合格；否則為不合格；
21.企業對與供應鏈相關的人員，如安全、貨物處理、單證製作人員以及在發貨、收貨區域的員工，進行識別可疑貨物專門培訓的為合格；否則為不合格；
22.企業定期對運營過程中的安全風險進行評估，定期對安全管理系統，進行自我評估並採取適當措施降低風險的為合格；否則為不合格；
（五）人文關懷
1.有主題明確、積極向上的企業文化，體現企業健康發展的精神內涵，並受到廣大員工積極響應的為合格；否則為不合格；
2.企業具備相應的辦公、生產、生活條件，並符合國家標準的為合格；否則為不合格；
3.與正式職工和報關員簽訂勞動合同，代交勞動保險等規定費用的為合格；否則為不合格；
4.執行規定的工資標準並能按時足額發放的為合格；否則為不合格；
5.積極參加相關的行業協會，加強自律，維護企業自身和職工的正當權益的為合格；否則為不合格；
（六）維護海關形象
1.企業負責人、經理人、報關員等與海關人員關係正常，無交往過密、無吃請、送紅包、送禮、報銷海關個人費用、向海關人員行賄等違法違紀情況的為合格；被證實有以上情況的為不合格；（特殊條款）
2.企業負責人、進出口業務及報關部門負責人、經理人或報關員中無海關工作人員直系親屬的為合格；否則為不合格；
3.企業無利用海關人員承攬報關業務、無利用海關人員的關係收購保稅料件等類似情形的為合格；否則為不合格；
4. 海關人員違法違紀案件未有牽連的企業為合格，牽連到的企業為不合格；
5.積極支援海關開展黨風廉政建設，配合海關相關部門了解海關人員執法執紀情況，如實反映情況，主動提出建議的為合格；否則為不合格；
（七）業務培訓
1.企業負責人、經理人及報關人員主動參加海關舉辦的政策法規、業務知識培訓，了解海關法律規定和作業程式，以上人員每年參加海關業務知識更新綜合培訓人均達1次的為合格；否則為不合格；
2.根據業務需要確定人員按時參加海關相關業務部門組織的專項培訓（包括通關監管、審單、加貿、關稅、統計、稽查、企管、緝私、貿易管制、知識產權等），經考核符合要求的為合格；否則為不合格；
3.企業建立內部培訓制度，至少每半年自行組織一次海關相關業務和業務知識培訓的為合格；否則為不合格；
4.所聘報關員記分達到規定分值後，企業主動要求其在規定期限內到海關指定地點報名參加記分超限報關業務崗位培訓和考核的為合格；否則為不合格；
5.企業所聘報關員參加海關記分超限業務崗位考核全年度累計通過率不低於平均通過率的為合格；否則為不合格；
6.企業所聘報關員年度累計記分超限人次不超過企業報關員總數的20%的為合格；否則為不合格；
二、海關業務環節管理規範
（一）報關
1.企業指定本企業在海關註冊的報關員從事具體的自理或代理報關業務的為合格；有不具備報關員資格的人員從事報關業務情況的為不合格；
2.經辦報關員全面了解熟悉所承擔報關的貨物的詳細情況及運輸、倉儲等情況，了解貨物的特性、用途等；企業有相應規程規定報關員須了解的內容、方式和途徑的為合格；否則為不合格；
3.企業對自理報關業務、報關企業對代理的報關業務合法性、安全性逐票進行分析掌握，並能隨時與海關審單現場聯繫、配合海關了解貨物情況的為合格；否則為不合格；
4.報關前企業對報關單錄入和填制的內容以及報關隨附單據內容進行規範性、準確性審核和內部復核，法律責任明確的為合格；否則為不合格；
5.上年度無紙通關延遲交單率在10％以內的為合格；超過10％的不合格；
6.發生電子退單和人工退單後，企業能主動搜尋原因，及時排除的為合格；否則為不合格；
7.上年度企業電子退單和人工退單率（或申報差錯率）不超過3％的為合格；否則為不合格；
8.企業定期（報關企業每季度、自理報關企業每半年）對退單和改單情況進行分析、搜尋原因，提出改進措施的為合格；否則為不合格；
（二）轉關運輸
1.承運轉關運輸貨物的企業是獨立法人的為一等；非獨立法人的為二等；
2.承運轉關運輸貨物企業的全部車輛、船舶等運輸工具，每年經海關、交管部門年審合格的為合格；否則為不合格；
3.承運轉關運輸貨物的車輛駕駛員無違法記錄前科的為合格；否則為不合格；
4.承運轉關運輸貨物的企業二年內未發生違規情事的為合格；否則為不合格；
5.主要服務對象（或關聯企業）是二年以上長期固定的服務對象的為一等；非長期固定的服務對象為二等；
6.企業主要運輸線路基本固定的為一等；非固定的為二等；
7.轉關運輸工具的按時核銷率100％為合格，低於100％為不合格；
8.海關監管貨物在運輸過程中發生損失、短少或者滅失情況的，企業能及時向海關報告。除不可抗力外，企業依法向海關繳納損毀、滅失貨物的稅款，並主動承擔相應的法律責任的為合格；否則為不合格；
（三）貨物通關
1.企業對其委託的報關、運輸、倉儲等業務的企業監督有效，受其委託的企業二年內無走私、違規行為的為一等；二年內有違規行為（非實質性違規）的為二等；二年內有走私行為或實質性違規行為的為不合格；
2.企業有足夠的資金或資產為其因便利通關而承擔的經濟責任提供擔保的為合格；否則為不合格；
3.與海關現場監管部門緊密銜接，有專人配合海關辦理查驗、徵稅、放行等手續的為合格；否則為不合格；
4.對海關提出的疑問及發現的問題能如實作出規範性解釋和說明的，解釋符合實際並符合海關要求的為合格；否則為不合格；
5.進出口貨物收發貨人的貨物和報關企業代理的貨物接受查驗，一年內異常情況查獲率在3％以下的為一等；3％－5%的為二等；5％以上的為不合格；
6.承運企業或其代理人上年度艙單更改率（錯誤率）在0.05％以下的為一等；0.05％－0.1％的為二等；0.1％以上的為不合格（承運企業或其代理人在海關備案後可對其進行考核）。
7.進出口貨物收發貨人年度保證金、保函在規定時間內核銷率90％以上的為一等；80％－90％的為二等；80％以下的為不合格；
（四）稅收徵管
1.企業具備向海關繳納進出口稅收及其相關費用的能力，二年內，無拖欠稅款記錄為一等；有緩稅申請和記錄的為二等；有滯納行為的為不合格；
2.具有良好的銀行資信，有銀行信譽良好記錄的為一等；信譽較好、無不良記錄的為二等；有不良記錄的為不合格；
3.企業有專管部門和專人負責價格、歸類、原產地的審核：有專門機構並有專人負責的為一等；無專門機構但有專人負責的為二等；無專門機構又無專人負責的為不合格；
4.一年內估價補稅佔實徵全部稅款的10％以內的為一等；佔10％－20％的為二等；佔20％以上的為不合格；
5.一年內歸類補稅佔實徵全部稅款的10％以內的為一等； 佔10％－20％的為二等；佔20％以上的為不合格；
6.一年內未有價格、歸類、原產地申報錯誤的為一等；一年內有價格、歸類、原產地申報錯誤，但不涉及稅款少收的為二等；一年內有價格、歸類、原產地申報錯誤，且涉及補稅的為不合格；
7.一年內，無價格磋商或有價格磋商但不涉及海關稅款少收的為一等；有價格磋商並涉及稅款，次數佔徵稅總票數10%以內的為二等；有價格磋商並涉及稅款，次數佔徵稅總票數10%以上的為不合格；
8.一年內未發生相同名稱商品申報不同稅號的為合格；否則為不合格；
9.主動、如實申報特許權使用費及特殊關係貿易情況的為合格；隱瞞不報或低報的為不合格；
10.一年內企業未因自身失誤造成海關退稅的為合格；否則為不合格；
11.一年內企業未因自身失誤造成少繳、漏繳、欠繳、滯繳稅款的為合格；否則為不合格；
12.企業保稅貨物備案價格及申報進口價格與關區其他企業一般貿易進口同類商品差價在正負5％以內的為一等；正負5%-20％為二等；正負20％以上為不合格；
（五）減免稅設備
1.鼓勵項目涉及的生產內容與鼓勵項目確認書內容相符的為合格；否則為不合格；
2.減免稅設備進口之日起一年內安裝並投入使用的為合格，否則為不合格；
3.設備有專人負責日常維護管理、運轉和生產正常、狀態良好的為合格；否則為不合格；
4.設備未設定抵押貸款的為一等；經海關批准設定抵押貸款的為二等；未經批准設定抵押貸款的為不合格；
5.企業未有在海關監管年限內快速折舊減免稅設備情況的為一等；在海關監管年限內快速折舊減免稅設備並在辦理補稅等海關手續後再自行處理的為二等；否則為不合格；
6.設備在監管期限內未有轉讓和移作他用現象的為一等；設備在監管期限內經海關批准轉讓或移作他用的為二等；未經海關批准轉讓或移作他用的為不合格；
（六）保稅監管
1.保稅加工
（1）從事加工貿易二年以上且未發生擅自轉讓、外發、串料等違反海關監管規定行為的為合格；發生以上違規行為二次以上且罰款一萬元以上的為不合格；
(2)一年內加工貿易手冊按時核銷率在99％以上的為一等；99-95％的為二等；95％以下的為不合格；
（3）上年度保稅貨物實際進出口基本平衡（內銷在總值30％以內，無緩稅嫌疑）的為一等，保稅料值30-50％的貨物內銷的為二等；超過50％內銷的為不合格；
（4）上年度手冊出口金額大於進口金額，無倒挂現象的為合格；否則為不合格；
（5）一年內沒有遺失手冊情況的為一等；遺失一本的為二等；遺失二本以上為不合格；
（6）企業未開展限制類商品加工的為合格；否則為不合格；
（7）企業單耗申報符合實際，單耗水準處在規定標準（正負5%以內）或平均水準及其以下的為合格；否則為不合格；
（8）建立了本企業單耗評定專門資料庫且資料詳實的為合格，未有資料庫或資料明顯不詳細的為不合格；
（9）保稅貨物殘次品、邊角料、剩餘料件、副產品的產生符合實際、認定有據，處理符合規範的為合格；否則為不合格；
（10）保稅貨物的倉庫與一般貿易及國內貨物單獨分開存放，並且有明顯固定的物理分隔的為合格；否則為不合格；
（11）建立倉庫保管臺帳，如實記錄料件進口情況為合格；否則為不合格；
(12)定期清查和盤點保稅料件，達到帳帳相符、帳貨相符的為合格；否則為不合格；
（13）二年內企業未發生到期未報核加工貿易手冊情況的為合格；否則為不合格；
（14）企業加工貿易合同一年內未辦理延期的為一等；辦理2次以內延期的為二等；辦理3次以上的為不合格；
2.聯網監管
（1）企業保稅料件與非保稅料件分開管理的為合格；否則為不合格；
（2）企業內部管理系統能夠提供實時、真實、準確、可靠並符合海關保稅監管要求的物流、庫存、生產等管理數據的為合格；否則為不合格；
（3）能夠動態地向主管海關報送單耗、深加工結轉、外發加工、保稅轉內銷和庫存等聯網核查數據的為合格；否則為不合格；
（4）聯網監管企業建立了企業基本資訊庫和商品參數庫和進出口數據庫的為合格；否則為不合格；
3.保稅物流、保稅倉儲、出口監管倉儲等
（1）保稅物流中心（B型）經營企業有完善的物流中心管理制度，為海關實施對進出物流中心的貨物及中心內企業經營行為監管提供必備條件的為合格；否則為不合格；
（2）保稅物流中心（B型）經營企業建立進出物流中心的貨物的電腦管理系統，按照海關確定的認證方式和數據標準，實現數據交換及資訊共用的為合格；否則為不合格；
（3）保稅物流中心（B型）內企業嚴格按照海關批准的存儲貨物範圍和商品種類開展保稅物流業務的為合格；否則為不合格；
（4）保稅物流中心（B型）內企業建立符合海關監管要求的電腦管理系統並與海關聯網，形成完整真實的貨物進、出、轉、存電子數據，保證海關開展對有關業務數據的查詢、統計、採集、交換和核查等監管工作的為合格；否則為不合格；
（5）保稅倉庫經營企業嚴格按照批准的經營範圍開展業務（公用型保稅倉庫，向社會提供保稅倉儲服務；自用型保稅倉庫僅存儲供本企業自用的保稅貨物）為合格；否則為不合格；
（6）保稅倉庫經營企業按照海關批准的存放貨物範圍和商品種類開展保稅倉儲業務；未存放國家禁止進境貨物、未經批准的影響公共安全、公共衛生或健康、公共道德或秩序的國家限制進境貨物以及其他不得存入保稅倉庫的貨物的為合格；否則為不合格；
（7）保稅倉庫經營企業建立符合海關監管要求的保稅倉庫電腦管理系統並與海關聯網的為合格；否則為不合格；
（8）保稅倉庫經營企業建立符合海關監管要求的保稅倉庫管理制度、符合會計法要求的會計制度的為合格；否則為不合格；
（9）保稅倉庫經營企業如實填寫有關單證、倉庫賬冊，真實記錄並全面反映其業務活動和財務狀況，編制倉庫月度收、付、存情況表和年度財務會計報告，並定期以電腦電子數據和書面形式報送主管海關的為合格；否則為不合格；
（10）出口監管倉庫等海關監管貨物的倉儲企業，將海關監管貨物專庫存放，專門的倉庫管理人員進行實物和倉庫帳冊的管理，庫房和帳簿標明“海關監管貨物”字樣並隨時便於海關核查的為合格；否則為不合格；
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